Simulation de régime fiscal pour investissement locatif
Paramètres de Simulation
🏠 Bien Immobilier
€
€
€
€
💰 Financement
€
%
ans
€
€
📊 Fiscalité & LMNP
%
%
€
€
%/an
📊 Calculs conformes aux règles fiscales 2025
- • Micro-Foncier : plafond 15 000€/an, abattement 30% sur le BRUT
- • Micro-BIC : plafond 77 700€/an, abattement 50% sur le BRUT (min. 305€)
- • Régimes réels : déduction des charges réelles, intérêts et amortissement
iPour information
- • Les montants négatifs (en vert) représentent des déficits fiscaux (avantages)
- • Les intérêts d'emprunt sont entièrement déductibles du revenu imposable
⚖️ Régimes Fiscaux à Comparer
Sélectionnez les régimes fiscaux que vous souhaitez comparer. Chaque régime a ses propres règles et avantages.
Comparaison des Régimes Sélectionnés
Évolution des Impôts par Année
Montants positifs = impôts à payer | Montants négatifs (en vert) = déficits fiscaux (avantages)
Simulation 20 ans - Régimes Réels
Tableau d'amortissement complet avec évolution des loyers, gestion des déficits d'intérêts (Location Nue) et contraintes d'amortissement (LMNP)
💡 Tableau défilable pour les prêts de plus de 15 ans
| Année | Intérêts d'emprunt | Location Nue - Résultat | Déficit reporté | Base imposable | Impôt Nu |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 3 741 € | -2 041 € | 2 041 € | 0 € | 0 € |
| 2 | 3 609 € | 691 € | 1 350 € | 0 € | 0 € |
| 3 | 3 473 € | 827 € | 523 € | 0 € | 0 € |
| 4 | 3 331 € | 969 € | - | 446 € | 211 € |
| 5 | 3 183 € | 1 117 € | - | 1 117 € | 527 € |
| 6 | 3 030 € | 1 270 € | - | 1 270 € | 599 € |
| 7 | 2 871 € | 1 429 € | - | 1 429 € | 674 € |
| 8 | 2 705 € | 1 595 € | - | 1 595 € | 753 € |
| 9 | 2 534 € | 1 766 € | - | 1 766 € | 834 € |
| 10 | 2 355 € | 1 945 € | - | 1 945 € | 918 € |
| 11 | 2 170 € | 2 130 € | - | 2 130 € | 1 005 € |
| 12 | 1 978 € | 2 322 € | - | 2 322 € | 1 096 € |
| 13 | 1 778 € | 2 522 € | - | 2 522 € | 1 190 € |
| 14 | 1 570 € | 2 730 € | - | 2 730 € | 1 289 € |
| 15 | 1 355 € | 2 945 € | - | 2 945 € | 1 390 € |
| 16 | 1 131 € | 3 169 € | - | 3 169 € | 1 496 € |
| 17 | 898 € | 3 402 € | - | 3 402 € | 1 606 € |
| 18 | 657 € | 3 643 € | - | 3 643 € | 1 719 € |
| 19 | 406 € | 3 894 € | - | 3 894 € | 1 838 € |
| 20 | 145 € | 4 155 € | - | 4 155 € | 1 961 € |
📊 Résumé sur 20 ans :
Intérêts totaux :
42 920 €
42 920 €
Impôts Location Nue :
19 106 €
19 106 €
Loyers totaux :
120 000 €
120 000 €
📋 Règles appliquées :
- Location Nue : Les déficits d'intérêts ne sont pas déductibles du revenu global mais reportables sur les revenus fonciers futurs
- LMNP Réel : L'amortissement ne peut pas créer ou approfondir un déficit - l'excédent est perdu définitivement
- Frais d'emprunt : Déductibles uniquement en année 1 (2 600 €)
- Évolution des loyers : 0% par an appliquée sur toute la durée
- Taux appliqué : TMI 30% + Prélèvements sociaux 17.2% = 47.2%